연말정산을 처음하는 분들을 위한 가이드

연말정산을 처음 하는 분들을 위해 가이드라인을 드리려고합니다.

사회 초년생들에게는 연말정산이라는 말이 너무 어렵게만 다가올텐데요. 

오늘은 조금 더 쉽게 풀어서 알려드리도록 노력해보겠습니다. 

이 글을 읽고나면 연말정산에 대한 기본적인 지식은 알게되실 거에요! 

연말정산 준비하기

 

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연말정산이란? 

 

먼저 연말정산을 이해하기 위해서는 본인의 월급 명세서를 봐야합니다. 자세히 보신적이 없다구요? 나라에 세금을 얼마나 납부하는지는 명세서에 다 나와있답니다. 이렇게 이미 납부된 세금을 '원천징수'라고 합니다. 

개인의 소득을 '추정'하여 미리 매긴 세금이라 개개인의 소비나 부양가족 등과 같이 세액 공제가 가능한 부분은 반영되어 있지 않고 미리 때는 세금이에요. 그러니까 내가 낸 세금이 적절한지는 다시 계산을 해야하는 겁니다. 

이미 납부한 세금을 다시 계산해서 올해 납부해야할 세금을 확인하는 것이 바로 '연말정산'입니다. 

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연말정산은 누가하는 건가요?

 

대부분 학생이었을 때는 연말정산을 하지 않죠. 일(근로)을 하고 그에 대한 급여를 받을 때 세금을 뗀 사람이라면 모두가 대상자 입니다. 모든 직장인들은 연말정산 대상자라고 보시면 됩니다. 하지만 일용직 근로자나 소득이 없는 사람들은 해당되지 않습니다. 

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연말정산은 어떻게 하는 건가요! 

 

연말정산은 보통 다음해 1~2월에 진행하게 됩니다. 예전에는 공제를 받기 위해서 각종 서류들을 각각 발급받았어야 하는데요. 이제는 국세청에서 제공하는 '연말정산 간소화' 서비스를 이용해서 아주 쉽고 간단하게 진행할 수 있습니다. 

해당 사항은 국세청 홈페이지에서 아주 자세히 설명하고 있으니 참고 부탁드립니다. 

 

링크 : 연말정산 간소화 서비스 이용방법

 

주요 일정

24.1.15 연말정산 간소화 서비스 제공 시작 (홈택스) 

24.1.18 연말정산 간소화 자료 수정 및 추가 자료 제출 

24.1.20 회사에서 수정된 연말정산 간소화 확정자료 제공

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자 그럼 연말정산은 알겠는데, 용어들이 너무 어렵죠. 

꼭 알아둬야 할 용어들을 정리해 볼께요. 

 

1. 총 급여액 = 연봉 - 비과세소득 (식대, 각종 수당 등) 

- 비과세소득이란 세금을 부여하지 않는 소득을 말합니다. 그래서 총 급여액은 세금을 부과하는 소득만을 나타냅니다. 

 

2. 소득공제 

 2-1. 근로소득공제 : 총 급여액에서 일정 금액을 기본적으로 공제하는 것 

 2-2. 종합소득공제 : 총 급여액에서 특정 항목의 지출 내역 일부를 제외하는 것 (인적공제, 연금/건강/고용보험료, 주택자금, 신용카드/현금영수증 등) 

 2-3. 세액공제 : 이미 산출된 세액에서 특정 항목을 차감 (연금계좌, 보험료, 의료비, 교육비, 기부금, 월세, 자녀 세액공제 등) 

- 각각의 항목에 대한 내용은 다음에 자세히 알아보도록 할께요. 

 

3. 과세표준 = 총 급여액 - 소득공제 

- 이렇게 계산된 과세표준에 대한 소득세 표가 있는데요. 

2024년 기준으로 구간에 변화가 조금 있습니다. 

세율	과세표준 구간
	2023년 연말정산(2022년)	2024년 연말정산(2023년)
6%	1200만 원 이하	1400만 원 이하
15%	1200만 원 초과~4600만 원 이하	1400만 원 이하 초과 ~ 5000만 원 이하
24%	4600만 원 초과~8800만 원 이하	5000만 원 초과 ~ 8800만 원 이하
35%	8800만 원 초과~1억 5000만 원 이하
38%	1억 5000만 원 초과~3억 원 이하
40%	3억 원 초과~5억 원 이하
42%	5억 원 초과~10억 원 이하
45%	10억 원 초과

 

위의 표를 보시면 6% 세율을 적용받는 구간이 1200만원에서 1400만원으로 올랐고, 15% 세율을 적용받는 구간이 1400만원 초과 5000만원 이하로 상향되었어요. 가장 낮은 소득구간에 속하셨던 분들은 200만원 더 벌어도 같은 세율을 적용 받게 됩니다. (좋아진 거에요!) 

 

일반적으로 많이 햇갈리는 용어는 소득공제와 세액공제 입니다. 

- 소득공제는 세율을 곱하기 전의 '소득 금액'을 줄여주는 것이고, 새액공제는 세율을 곱해서 나온 세액에서 일정한 금액을 줄여주는 것입니다. 

- 그러므로 종합소득공제는 소득이 많은 사람에게 몰아주는 것이 더 유리하겠죠. 

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결론적으로 저는 환급을 받을 수 있는 건가요?

 

이미 낸 세금(원천징수)과 결정세액(최종세금)을 비교하여 많이 냈다면 환급받고, 적게 냈다면 세금을 내야 합니다.

 

 

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각종 공제들을 잘 챙겨서 결정세액이 적게 만드는 것이 13월의 월급을 받을 수 있는 방법이랍니다. 

어렵다고 포기하지 마시고, 꼭 다같이 공부해서 환급 받아보아요! 

 

감사합니다.